Una llamada a la acción contra el fraude fiscal

Entre el 17 y el 23 de noviembre se celebra la Semana Internacional de Concienciación sobre el Fraude, conocida globalmente como Fraud Week. Promovida por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE), esta iniciativa tiene como objetivo destacar la necesidad de luchar proactivamente contra el fraude en todas sus formas.

El fraude es un término amplio que abarca diversas tipologías, tales como corrupción, apropiación indebida de activos, manipulación de información financiera y no financiera, incumplimientos regulatorios, y estafas en la prestación de bienes y servicios, entre otros. Este fenómeno es responsable de impedir una distribución eficiente y eficaz de los recursos, así como de comprometer la transparencia en las actividades lícitas.

Independientemente del tipo de fraude, todas sus manifestaciones comparten un denominador común: las consecuencias devastadoras que producen. Estas consecuencias no solo son económicas, sino también reputacionales, erosionando la confianza en los pilares que sustentan cualquier tipo de organización, ya sea pública o privada. Además, el fraude representa una amenaza para los lazos que unen a la sociedad civil.

En términos económicos, el informe de la ACFE titulado "OCCUPATIONAL FRAUD: A Report to the Nations", publicado bianualmente desde 1996, revela datos alarmantes. El informe de 2024 destaca que el coste global del fraude alcanza los 3.100 millones de dólares anuales. Además, el fraude representa un 5% de los ingresos anuales de las organizaciones, y solo en el 13% de los casos se recupera la totalidad de las pérdidas ocasionadas.

Entender la actitud de las organizaciones en relación con el fraude es crucial para la concienciación. En 2024, EY publicó el Informe de Integridad Global, que recoge las opiniones de 5.464 empleados, directivos y miembros de consejos de administración de 53 países. El estudio muestra que el 49% de los encuestados cree que los estándares de integridad dentro de sus organizaciones han mejorado en los últimos dos años, impulsados por un mejor liderazgo de la alta dirección y una regulación más sólida.

Sin embargo, la mitad de los encuestados admite que mantener los estándares de integridad es un desafío en un entorno de constante incertidumbre económica y geopolítica. Casi un tercio señala que el entorno macroeconómico y geopolítico actual presenta la mayor presión externa sobre los empleados para incumplir los estándares de integridad. No obstante, el informe revela que la mayor amenaza para la integridad corporativa proviene de la cultura interna de la organización. El 38% de los encuestados admite que estarían dispuestos a actuar de manera contraria a las normas para mejorar su carrera profesional o situación económica, siendo este porcentaje aún mayor entre directivos y consejeros.

La mayor amenaza para la integridad corporativa proviene de la cultura interna de la organización

El informe también analiza la estrategia de las organizaciones respecto a la cultura de integridad. Solo el 22% de las organizaciones tienen una estrategia en la cual la integridad es lo primero. El 23% tiene una estrategia basada en políticas y programas sin asumir completamente una mentalidad que priorice la integridad. El 49% no respalda con acciones las afirmaciones que hacen sobre integridad, y para el resto, la integridad no es una prioridad.

En un entorno cada vez más desafiante para actuar con rectitud, la lucha contra el fraude es fundamental. No se trata de criminalizar las actividades de las organizaciones públicas o privadas, sino de protegerlas identificando, mitigando y erradicando las actividades ilícitas. La integridad debe ser una ventaja competitiva clave sobre la que sustentar las actividades de cualquier organización.

En conclusión, la Semana Internacional de Concienciación sobre el Fraude nos recuerda la importancia de adoptar una postura proactiva contra el fraude, promoviendo una cultura de integridad que fortalezca la confianza y la transparencia en todas las organizaciones.

*Juan Carlos Garrido, socio de EY